ΑΑΔΕ: Ποιες υποθέσεις θα ελεγχθούν κατά προτεραιότητα
Κριτήρια ανάλυσης κινδύνου, αλγόριθμοι και αυτοματοποιημένο μοντέλο μοριοδότησης
Μπαράζ ελέγχων εξαπολύει η ΑΑΔΕ βάζοντας στο στόχαστρο εκκρεμείς υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας και υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες, επιστροφές φόρων, επαγγελματίες που αμφισβήτησαν το τεκμαρτό εισόδημα και αγοραπωλησίες ακινήτων, γονικές παροχές, δωρεές και κληρονομιές.
Για τον έλεγχο θα εφαρμοστούν κριτήρια ανάλυσης κινδύνου, ειδικοί αλγόριθμοι, ένα αυτοματοποιημένο μοντέλο τελικής μοριοδότησης καθώς και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ. Οι υποθέσεις με τη μεγαλύτερη βαθμολογία ρίσκου θα ελέγχονται κατά προτεραιότητα.
Ο σχεδιασμός προβλέπει ότι φέτος θα διενεργηθούν τουλάχιστον 72.800 έλεγχοι με την ενεργοποίηση νέων ηλεκτρονικών εργαλείων και της νέας ελεγκτικής μονάδας «ΔΕΟΣ» ενώ με στόχο τον εντοπισμό κρυφών εισοδημάτων διευρύνεται και ενισχύεται το αυτοματοποιημένο σύστημα ελέγχου προσαύξησης περιουσίας.
Σύμφωνα με νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή τουλάχιστον το 80% των ελέγχων θα αφορά φορολογικά έτη και υποχρεώσεις της τελευταίας πενταετίας ενώ τουλάχιστον το 75% θα αφορά κυρίως την τελευταία τριετία, για έτη στα οποία έχει λήξει η προθεσμία υποβολής δήλωσης φορολογίας εισοδήματος.
Ανεξάρτητα από τη διαδικασία προτεραιοποίησης ελέγχονται άμεσα:
– Πορίσματα και εκθέσεις ελέγχου των ΥΕΔΔΕ και της Διεύθυνσης Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος καθώς και υποθέσεις που διαβιβάζονται από το ελληνικό FBI εφόσον είναι μείζονος σημασίας ή προκύπτουν ενδείξεις ποινικά κολάσιμης φοροδιαφυγής.
– Επιστροφές φόρων
– Επιστροφές ΦΠΑ που έχουν κινήσει την υποψία των ελεγκτών καθώς και δικαιούχων νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων που έτυχαν επιστροφής φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.
– Υποθέσεις από εισαγγελικές παραγγελίες και δικαστικές εντολές.
– Περιπτώσεις από επιτόπιους ελέγχους για την τήρηση βιβλίων, στοιχείων και φορολογικών υποχρεώσεων σε επαγγελματίες και νομικές οντότητες που ασκούν οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.
– Υποθέσεις που αφορούν σε διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών πολυμερών
– Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής.
– Αδικήματα του Ποινικού Κώδικα όπως δωροληψία πολιτικών προσώπων και υπαλλήλων
– Υποθέσεις που αφορούν ελέγχους τυχαίου δείγματος, ελέγχους που δεν διενεργήθηκαν την περίοδο 2021–2025 και ελέγχους συμμόρφωσης των Δηλούντων Ελληνικών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας
– Υποθέσεις για την πρόληψη και την καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες από τα υπόχρεα πρόσωπα που εποπτεύονται από την ΑΑΔΕ.
– Επαγγελματίες που αμφισβήτησαν το τεκμαρτό εισόδημα,
– Όλες οι υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών για τις οποίες παραγράφεται το δικαίωμα διορθωτικού προσδιορισμού φόρου έως τις 31 Δεκεμβρίου 2026 και αφορούν ακίνητα εκτός αντικειμενικού συστήματος αξιών.
